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呼市财务代理:财务人员与供应商的对账技巧
编辑:内蒙古会源财务咨询有限公司   时间:2017-01-16

  呼市财务代理财会工作是一个细致活,制单、记账、对账、报表、报税每一个环节的工作都要谨慎小心。在对账前,会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核,不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续,是否经过有权人士的签批,其次审核如下内容:


  1、呼市财务代理对于只提供余额无明细账目的对账资料,不予对账。


  供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料;以前从未进行过对账的,必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的,同样应按照上述原则办理。


  2、呼市财务代理对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的,不予对账。


  3、呼市财务代理对于多年无业务往来的供应商前来对账,即使经过企业有权人士签批,供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章),或者提供加盖公章的介绍信,否则不予对账。


  4、呼市财务代理对于对账手续和账目资料齐全的供应商,应及时对账并出具对账单。


  5、有些供应商属于小企业或个体工商户,账目资料并不齐全,很可能缺失以前年度的账目资料,这种应视以下情况处理:


  如果今后双方继续合作,那么应就现有资料出具"有保留意见的对账单",至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是"有保留意见的对账单"呢?就是在对账单上加一个说明段,说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因,只就某年某月以来的账目资料进行对账,以前年度的账目并未核对,暂时以某余额为准出具对账单,采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。


  6、呼市财务代理对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的,采购企业不能在对账单上确认该项债务,应要求供应商调减该债权。


  7、呼市财务代理采购企业财务部门如果采用手工账记账的,最难查找的就是串户错误。对方入账,我方账面上没有入账,很可能是下错户,但是从手工账上查串户,非常困难,而使用财务软件的,在财务软件上查找串户就非常容易,主要是查有无该金额的发生额。


  8、呼市财务代理为方便对账,应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。

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