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金税盘升级及一般纳税人税率变化的主要问题解答
- 2019-03-20 -

金税盘升级及一般纳税人税率变化的主要问题解答

       近期,税务系统针对企业一般纳税人税率调整,开票软件系统升级等一直在进行广泛的普及工作,会源财务专注呼市公司注册呼市代理记账,今天,小编就将企业在新政策普及的过程中存在的问题进行解答,方便您的业务办理。


       1、什么时间开始升级开票系统?4月1日号以后开始升级还是现在就可以升级? 

       答:从今天开始可以升级软件到最新版本v2.0.29 190318版本,税收分类编码到4月1日打开电脑,会更新到32版本。 


       2、升级成功后,开票系统版本已经是v2.0.29 190318,为何税收分类编码版本不是32.0? 

       答:税收分类编码要到4月1日电脑联网自动更新到32.0版。 


       3、新税率确定是4月1日开始实行吗? 

       答:确定了!4月1日开始,一般纳税人执行13%、9%两档新税率,6%税率保持不变。 


       4、如果现在就升级了,企业还能开具税率是16%的专票吗? 

       答:现在升级,不影响开具16%的发票。4月1号前发生的业务还可以开具16%税率的发票。 


       5、升级成功,为何没有新税率呢? 

       答:需要到4月1日以后才增加新税率。 


       6、这次只是针对一般纳税人吗?小规模纳税人是不是不需要有什么操作? 

       答:本次主要是针对一般纳税人,但小规模纳税人也建议升级到最新版本软件。  


       7、税率调整后,开票软件版本升级方式? 

       答:一般用户可以采取自动升级方式或手工升级方式。 


       8、版本升级后,原来的商品编码库,是否需要重新赋码? 

       答:不需要重新赋码,开票软件升级之后,4月1日零时起,重新进入开票软件,系统会自动将16%税率更新为13%,10%税率更新为9%。 


       9、开票软件升级之后,如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号是否有变化? 

       答:开票软件升级之后,如果升级之前企业自建的商品编码对应的税收分类编码与新版税收分类编码表的编码号没有变化。 


       10、开票软件升级后,4月1日以后是否还可以开具16%和10%税率的发票? 

       答:对于4月1日之前发行的并生效的一般纳税人,开票软件升级之后,还可以使用16%和10%税率开具红字发票和蓝字发票;对于4月1日之后生效的一般纳税人,无法使用16%和10%税率。 


       11、开票软件升级最新版之后,是否能直接开出13%和9%税率的发票? 

        答:要在4月1日之后才能开出13%和9%税率的发票。


       12、税率16%、10%调整13%、9%后,一般纳税人的开票如何处理? 

        答:一般纳税人在增值税税率调整前已按原适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。 一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。 


    13、2019年4月1日后,如何按规定开具16%、10%的发票? 

    答:增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率,一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。

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